第一條：為了避免涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的可能，特制定本管理制度。

第二條：采購(gòu)發(fā)票的出具單位或銷售開票單位必須要與采購(gòu)合同或銷售合同核對(duì)一致，如不一致，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的合同變更。

第三條：采購(gòu)款項(xiàng)應(yīng)由公司賬戶劃轉(zhuǎn)發(fā)票出具單位賬戶，銷售款項(xiàng)應(yīng)由開票單位賬戶劃轉(zhuǎn)至公司賬戶，做到發(fā)票和資金的一致性。否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)和開具發(fā)票。

第四條：當(dāng)貨物流與發(fā)票、資金不一致時(shí)，需要有證據(jù)證明其合理性，例如委托書。

第五條：采購(gòu)獲得增值稅專用發(fā)票業(yè)務(wù)，原則上不進(jìn)行現(xiàn)金支付。小金額，特殊情況下支付現(xiàn)金需要獲得該公司開具的加蓋印章收款收據(jù)。

第六條：增值稅專用發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)原則上不收取現(xiàn)金，特殊情況下取得現(xiàn)金，需要向合同方和受票單位開具收款收據(jù)，并由交款人親筆簽名確認(rèn)。